{"id":3797,"date":"2023-06-09T12:06:16","date_gmt":"2023-06-09T17:06:16","guid":{"rendered":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/?p=3797"},"modified":"2024-03-01T03:17:16","modified_gmt":"2024-03-01T08:17:16","slug":"beneficiario-controlador-en-mexico","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/beneficiario-controlador-en-mexico\/","title":{"rendered":"Beneficiario controlador en M\u00e9xico"},"content":{"rendered":"

Para efectos de este documento, nos gustaria dar una breve explicacion de \u00bfQu\u00e9 es el beneficiario controlador?<\/strong> Seg\u00fan el Codigo Fiscal de la Federacion en su Articulo 32-B Quater nos menciona que;\u00a0Se entender\u00e1\u00a0por Beneficiario Controlador la persona F\u00edsica\/moral o Grupo de Personas F\u00edsicas\/ morales que;<\/p>\n

    \n
  1. Directamente o por medio de otra u otras o de cualquier acto jur\u00eddico, obtiene u obtienen el beneficio derivado de su participaci\u00f3n en una persona moral, un fideicomiso o cualquier otra figura jur\u00eddica, as\u00ed como de cualquier otro acto jur\u00eddico<\/span>, o es quien o quienes en \u00faltima instancia ejerce o ejercen los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o disposici\u00f3n de un bien o servicio o en cuyo nombre se realiza una transacci\u00f3n, aun y cuando lo haga o hagan de forma contingente.<\/li>\n
  2. Directa, indirectamente o de forma contingente, ejerzan el control de la persona moral,<\/span> fideicomiso o cualquier otra figura jur\u00eddica.<\/li>\n<\/ol>\n

    La obligacion es crear un expediente fisico y electr\u00f3nico en donde se acredite quien o quienes son los Beneficiarios Controladores<\/strong>.<\/p>\n

    Bajo este tenor de ideas nos gustaria hacer de su conocimiento cuales son las infracciones establecidas con relaci\u00f3n a los Beneficiarios Controladores, las cuales son:<\/p>\n

      \n
    1. No obtener, no conservar o no presentar la informaci\u00f3n<\/span>.<\/li>\n
    2. No mantener actualizada la informaci\u00f3n<\/span>.<\/li>\n
    3. Presentar la informaci\u00f3n a la Autoridad Fiscal de forma incompleta, inexacta, con errores o en forma distinta a lo se\u00f1alado en las disposiciones aplicables.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n

      Una vez se\u00f1alado lo anterior, en caso de incurrir en una de estas infracciones, las multas serian las siguientes;<\/p>\n

        \n
      1. De $1,500,000.00 a $2,000,000.00<\/strong> a las comprendidas en la fracci\u00f3n I, por cada beneficiario controlador que forme parte de la persona moral<\/strong><\/span>, fideicomiso o figura jur\u00eddica de que se trate.<\/li>\n
      2. De $800,000.00 a $1,000,000.00<\/strong> a la establecida en la fracci\u00f3n II, por cada beneficiario controlador que forme parte de la persona moral<\/strong><\/span>, fideicomiso o figura jur\u00eddica de que se trate.<\/li>\n
      3. De $500,000.00 a $800,000.00<\/strong> a la establecida en la fracci\u00f3n III, por cada beneficiario controlador que forme parte de la persona moral,<\/strong><\/span> fideicomiso o figura jur\u00eddica de que se trate.<\/li>\n<\/ol>\n

        De acuerdo a nuestra politica de prevencion de riesgos, el \u00e1rea legal de la Firma, esta a sus ordenes para ayudarle y guiarlo en la integracion de los expedientes necesarios para cumplir con las obligaciones fiscales y asi evitar cualquier posible sanci\u00f3n.<\/p>\n

        Reiteramos nuestro agradecimiento por la confianza depositada en nuestra Firma y quedamos a sus \u00f3rdenes para proporcionarles cualquier informaci\u00f3n adicional y\/o consulta que pudieran requerir con relaci\u00f3n a los beneficiarios controladores.<\/p>\n

        POR EL EQUIPO LEGAL <\/strong><\/h3>\n

        De Guerrero & Santana<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

        Para efectos de este documento, nos gustaria dar una breve explicacion de \u00bfQu\u00e9 es el beneficiario controlador? Seg\u00fan el Codigo Fiscal de la Federacion en su Articulo 32-B Quater nos menciona que;\u00a0Se entender\u00e1\u00a0por Beneficiario Controlador la persona F\u00edsica\/moral o Grupo de Personas F\u00edsicas\/ morales que; Directamente o por medio de otra u otras o de […]<\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":3800,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_seopress_robots_primary_cat":"none","_seopress_titles_title":"","_seopress_titles_desc":"","_seopress_robots_index":"","footnotes":""},"categories":[5,1],"tags":[],"class_list":["post-3797","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-articulos","category-sin-categorizar"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3797","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=3797"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3797\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3804,"href":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3797\/revisions\/3804"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/3800"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3797"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=3797"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/guerrerosantana.com.mx\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=3797"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}